Operasyonel Denetim
o Tanım
o Hedefler
o Faydalar
Operasyonel Denetimin Bileşenleri
o Operasyonel Denetim Aşamaları
o Amaç-Risk ve Kontrol İlişkisi
o Anahtar Performans Göstergeleri
o Hileli İşlemlerin Tanımlanması
Satın Alma Birimi Denetimi
o Politika ve süreçlerin belirlenmesi
o Anahtar risklerin belirlenmesi
o Satın Alma Sipariş Fişleri, Faturalar ve Envanter Kayıtlarının Değerlendirilmesi
o Satın Alma Sözleşmelerinin Değerlendirilmesi
Pazarlama Birimi Denetimi
o İşletme Karlılık Hedeflerine Ulaşma Noktasında Pazarlama Fonksiyonlarının Gözden Geçirilmesi
o Reklam Harcamaları ve Satış Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
o Halkla İlişkiler ve Pazarlama Biriminin Ekinlik Değerlemesi
İnsan Kaynakları Birimi Denetimi
o İnsan Kaynakları Fonksiyonu Risklerinin Tanımlanması
o İşe Alma ve Eğitim Süreçlerinin Belirlenmesi
o Kıdem Tazminatları ve Ek Ücretlerin Değerlendirilmesi
o Kurumsal Yönetim Mekanizması İçinde İK’nın Rolü ve Terfiler
o Çalışan İlişkileri, Geribildirimler ve Performans Yönetiminin Değerlendirilmesi
Muhasebe, Finans ve Hazine Birimi Denetimi
o Dönen ve Duran Varlıklar, Bordrolama ve Bütçe Sürecinin Gözden Geçirilmesi
o Hazine, Stratejik Planlama, Banka Hesapları ve Muhasebe Sisteminin Entegrasyonunun Değerlendirilmesi
o Finansla Raporlama Sürecinde Hile Göstergelerinin Tanımlanması
Bilgi Teknolojileri Birimi Denetimi
o Bilgi Teknolojileri Amaçlar, Riskler ve Kontroller
o Sistem Erişimi, Veri Güvenliği ve Yedeklemeler, Afet Planı/İşletmenin Faaliyetlerine Devamı, COSO ve COBIT Çerçeveleri Kullanılarak BT Ortamının Değerlendirilmesi
Yönetim Fonksiyonlarının Denetimi
o Yönetim Görevleri, Yönetim Performans Ölçütlerinin ve Yönetim Etkinliğinin İncelenmesi
o Güçlü Kurumsal Sorumluluk Bilincinin Oluşturulmasında, Risk Yönetimi Uygulamalarında, Stratejik Planlama Sürecinde Yönetime Destek
o Kontrol Ajanı Olarak Çalışan İç Denetçinin Bağımsızlık ve Tarafsızlık Yönü
Operasyonel Denetimin Geleceği
o Sürekli Denetim ve Otomatik Kontroller
o Kontrol Öz Değerleme Sürecinde Yönetime Destek
o İç Kontrollerin Etkinliğini Yükseltmek İçin Yüksek Kalite