Risk Odaklı Uyum Denetimi
Risk-Based Compliance Audit
Uyum denetimini mevzuat maddelerinin kontrol edildiği bir kontrol listesi olmaktan çıkarın; kurumun en kritik uyum risklerini, bu riskleri yöneten kontrolleri ve yönetim sisteminin gerçek etkinliğini bağımsız güvence perspektifiyle değerlendirin.
Uyum denetiminde bütün mevzuat hükümlerinin aynı yoğunlukta kontrol edilmesi ne etkili ne de verimlidir. Denetçinin önce kurumun tabi olduğu yükümlülükleri, faaliyet modelini ve uyum risklerini anlaması; ardından yüksek etkili alanlara yönelik güvence prosedürleri geliştirmesi gerekir.
Risk odaklı uyum denetimi; düzenlemeye uygunluk kadar uyum yönetim sisteminin yönetişim yapısını, risk değerlendirmesini, kontrol tasarımını, üçüncü tarafları, izleme mekanizmalarını, ihlal yönetimini ve yönetim raporlamasını da değerlendirir. Böylece denetim, “uygun / uygun değil” sonucunun ötesinde yönetim için kullanılabilir güvence sağlar.
Eğitimin Amacı
Eğitimin amacı; katılımcıların kurumun uyum yükümlülüklerini ve risklerini sistematik biçimde değerlendirerek risk odaklı uyum denetimi planlayabilmeleri, yüksek riskli alanlar için uygun denetim prosedürleri geliştirebilmeleri ve uyum yönetim sisteminin tasarım ve işletim etkinliğine ilişkin bağımsız güvence sağlayabilmeleridir.
Program kapsamında uyum denetim evreni, mevzuat ve yükümlülük haritalama, uyum risk değerlendirmesi, kontrol matrisi, yönetişim, üçüncü taraf riskleri, etik ve ihbar süreçleri, uyum izleme faaliyetleri, örnekleme, veri analitiği, bulgu geliştirme ve denetim raporlaması birlikte ele alınır.
Katılımcıların mevzuat maddelerinden oluşan standart kontrol listeleri yerine; yükümlülük, risk, kontrol, denetim prosedürü, kanıt ve sonuç arasındaki bağlantıyı kuran sistematik bir denetim yaklaşımı geliştirmeleri üzerinde durulur.
Eğitim Sonunda Katılımcılar Neler Yapabilir?
-
Uyum Denetim Evreni Oluşturma: Mevzuat, sözleşme, politika ve diğer uyum yükümlülüklerini denetlenebilir alanlara dönüştürebilir.
-
Risk Odaklı Denetim Önceliği Belirleme: Yükümlülükleri finansal, hukuki, operasyonel ve itibar etkilerine göre sınıflandırabilir.
-
Uyum Risklerini Analiz Etme: Doğal risk, kontrol etkinliği ve kalan risk yaklaşımıyla kritik uyum alanlarını belirleyebilir.
-
Uyum Kontrol Matrisini Değerlendirme: Yükümlülük-risk-kontrol ilişkisini analiz ederek kritik kontrol noktalarını belirleyebilir.
-
Kontrol Tasarımını Test Etme: Mevcut kontrollerin ilgili uyum risklerini gerçekten karşılayıp karşılamadığını değerlendirebilir.
-
Kontrol İşletim Etkinliğini Test Etme: Kontrollerin dönem boyunca tutarlı ve öngörülen şekilde uygulandığına ilişkin kanıt toplayabilir.
-
Üçüncü Taraf Uyum Risklerini Denetleme: Tedarikçi, distribütör, danışman ve diğer iş ortaklarına yönelik durum tespiti ve izleme sistemlerini değerlendirebilir.
-
Etik ve İhbar Sistemlerini Değerlendirme: Bildirim, soruşturma, gizlilik ve misillemeye karşı koruma süreçlerinin etkinliğini inceleyebilir.
-
Uyum İzleme Sistemine Güvence Sağlama: İkinci hat uyum fonksiyonunun izleme ve test faaliyetlerinin yeterli kapsam ve kalitede olup olmadığını değerlendirebilir.
-
Veri Analitiğini Denetimde Kullanma: İşlem verilerinden olağandışı davranış, istisna ve kontrol zayıflıklarını belirleyebilir.
-
Risk Odaklı Uyum Bulgusu Yazma: Bulguları kriter, durum, neden, risk etkisi ve öneri yapısıyla karar kullanışlı hale getirebilir.
-
Uyum Yönetim Sisteminin Olgunluğunu Değerlendirme: Denetim sonuçlarını tekil bulguların ötesinde sistemsel gelişim alanlarına dönüştürebilir.
Eğitim İçeriği
Risk Odaklı Uyum Denetiminin Temelleri
-
Uyum denetiminin amaç, kapsam ve güvence rolünün açıklanması
-
Uyum fonksiyonunun izleme faaliyetleri ile bağımsız iç denetimin birbirinden ayrıştırılması
-
Mevzuata uygunluk kontrolü ile uyum yönetim sistemi denetiminin karşılaştırılması
-
Risk odaklı denetim yaklaşımının uyum alanına uygulanması
-
Mesleki şüphecilik ve profesyonel muhakemenin uyum denetimindeki rolünün değerlendirilmesi
-
Uyum denetiminden yönetim kuruluna sağlanan güvence değerinin belirlenmesi
Uyum Yükümlülüklerinin ve Denetim Evreninin Oluşturulması
-
Yasal, düzenleyici, sözleşmesel ve gönüllü yükümlülüklerin belirlenmesi
-
Uyum yükümlülüklerinin süreç, iş birimi, ürün ve ülke boyutlarıyla eşleştirilmesi
-
Mevzuat envanterinin güncellik, sahiplik ve sorumluluk açısından değerlendirilmesi
-
Yükümlülüklerin denetlenebilir uyum alanlarına dönüştürülmesi
-
Geçmiş ihlal, yaptırım ve denetim sonuçlarının denetim evrenine dahil edilmesi
-
Uyum denetim evreninin kurumun risk profiliyle bütünleştirilmesi
Uyum Risk Değerlendirmesi ve Denetim Planlaması
-
Uyum risklerinin olay ve sonuç bazlı ifadelerle oluşturulması
-
Hukuki, finansal, itibar ve faaliyet durdurma etkilerinin değerlendirilmesi
-
Doğal uyum riskinin belirlenmesi ve mevcut kontrollerden ayrıştırılması
-
Kontrol etkinliği ve kalan risk seviyesinin değerlendirilmesi
-
Yüksek riskli süreç, mevzuat, ülke ve üçüncü tarafların önceliklendirilmesi
-
Risk değerlendirme sonuçlarından denetim kapsamı ve kaynak planına geçiş yapılması
Uyum Yönetişimi ve Sorumluluk Yapısının Denetlenmesi
-
Yönetim kurulu ve üst yönetimin uyum gözetimindeki rolünün değerlendirilmesi
-
Uyum fonksiyonunun görev, yetki, kaynak ve bağımsızlığının incelenmesi
-
İş birimleri ile uyum fonksiyonu arasındaki sorumluluk paylaşımının değerlendirilmesi
-
Uyum politikaları, prosedürleri ve yönetişim yapısının tutarlılığının test edilmesi
-
Uyum konularının yönetim ve yönetim kuruluna eskalasyon süreçlerinin değerlendirilmesi
-
Uyum kültürü ve yönetim davranışlarının güvence perspektifiyle incelenmesi
Uyum Kontrollerinin Tasarım ve İşletim Etkinliği
-
Yükümlülük-risk-kontrol ilişkisinin kontrol matrisi üzerinden değerlendirilmesi
-
Anahtar uyum kontrollerinin belirlenmesi ve kontrol sahiplerinin doğrulanması
-
Kontrolün ilgili riski önleme veya tespit etme kapasitesinin değerlendirilmesi
-
Manuel ve otomatik kontrollerin işletim etkinliğinin test edilmesi
-
Yetkilendirme, onay, görev ayrılığı ve sistem kontrollerinin incelenmesi
-
Kontrol boşlukları, gereksiz kontroller ve kontrol tekrarlarının belirlenmesi
Üçüncü Taraflar, Etik, İhbar ve Soruşturma Süreçlerinin Denetimi
-
Üçüncü taraf risk sınıflandırma ve durum tespiti süreçlerinin değerlendirilmesi
-
Yüksek riskli iş ortaklarında derinleştirilmiş inceleme mekanizmalarının test edilmesi
-
Etik kod ve çıkar çatışması süreçlerinin uygulama etkinliğinin değerlendirilmesi
-
İhbar kanallarının erişilebilirlik, gizlilik ve bağımsızlık açısından incelenmesi
-
İç soruşturmaların vaka yönetimi, kanıt ve raporlama kalitesinin değerlendirilmesi
-
Düzeltici faaliyetlerin kök nedenleri gerçekten giderip gidermediğinin test edilmesi
Uyum İzleme, Veri Analitiği ve Denetim Kanıtı
-
Uyum fonksiyonunun izleme ve kontrol test programının risklerle uyumunun değerlendirilmesi
-
İzleme sonuçlarının yönetim kararlarında kullanılıp kullanılmadığının incelenmesi
-
Belge inceleme, sorgulama, gözlem, yeniden gerçekleştirme ve veri analitiği tekniklerinin kullanılması
-
Risk ve işlem hacmine uygun örnekleme yaklaşımının belirlenmesi
-
Olağandışı işlem, limit aşımı ve istisnaların veri üzerinden analiz edilmesi
-
Denetim kanıtının yeterlilik, güvenilirlik ve izlenebilirlik açısından değerlendirilmesi
Uyum Bulguları, Raporlama ve İzleme
-
Mevzuat uyumsuzluğu ile kontrol ve sistem eksikliğinin birbirinden ayrıştırılması
-
Bulgunun kriter, mevcut durum, neden, risk ve öneri yapısıyla oluşturulması
-
Tekil bulgulardan sistemik uyum temalarının belirlenmesi
-
Bulgu önem derecesinin kalan risk ve düzenleyici etkiyle ilişkilendirilmesi
-
Üst yönetim ve yönetim kuruluna karar kullanışlı uyum denetim raporunun hazırlanması
-
Yönetim aksiyonlarının uygulanması ve etkinliğinin takip denetimiyle doğrulanması
Uygulamalar ve Vaka Çalışmaları
Eğitimde örnek bir kuruluşun uyum yükümlülükleri ve risk envanteri üzerinden denetim öncelikleri belirlenir; seçilmiş yüksek riskli bir alan için yükümlülük-risk-kontrol matrisi oluşturulur ve denetim prosedürleri geliştirilir. Katılımcılar örnek kanıt ve test sonuçlarını değerlendirerek risk odaklı uyum bulgusu ve yönetim raporu oluşturur.
Kimler Katılmalı?
-
İç denetçiler ve kıdemli iç denetçiler
-
İç denetim yöneticileri ve İç Denetim Başkanları
-
Uyum denetimi gerçekleştiren profesyoneller
-
Uyum yöneticileri ve uyum uzmanları
-
Risk ve iç kontrol profesyonelleri
-
Etik ve uyum programlarından sorumlu yöneticiler
-
Hukuk ve düzenleyici uyum ekipleri
-
Finansal ve operasyonel kontrol ekipleri
-
Denetim komitesi çalışmalarına güvence bilgisi sağlayan profesyoneller
-
Risk odaklı uyum denetimi metodolojisi geliştirmek isteyen kurum ekipleri
Eğitim Yöntemi
Program; uyum risk değerlendirmesi, mevzuat ve yükümlülük haritalama, kontrol matrisi geliştirme, denetim prosedürü tasarımı, örnekleme, veri analitiği, bulgu geliştirme ve raporlama uygulamalarıyla yürütülür. Aynı vaka eğitim boyunca ilerletilerek denetim planlamasından raporlamaya kadar bütün süreç birlikte çalışılır.
Kuruma özel programlarda mevcut mevzuat envanteri, uyum risk değerlendirmesi, kontrol seti, anonimleştirilmiş ihlal veya denetim vakaları kullanılabilir. Böylece doğrudan kurumun gerçek yapısına uygun risk odaklı uyum denetim programı geliştirilebilir.
Süre
14 Saat / 2 Tam Gün
Kurumun kendi uyum risk evreni üzerinde kapsamlı denetim planı, kontrol matrisi ve test programının geliştirilmesi istenirse program üç günlük ileri uygulama formatına genişletilebilir.
Bu Eğitimi Kurumunuza Özel Planlayalım
Programı kurumunuzun tabi olduğu mevzuat, uyum risk profili, organizasyon yapısı ve mevcut kontrol sistemine göre özelleştirebiliriz. Anonimleştirilmiş gerçek uyum riskleri, kontrol setleri ve denetim vakaları üzerinden kuruma özgü uyum denetim evreni, risk değerlendirmesi ve denetim programı geliştirilebilir. Eğitim yüz yüze veya canlı online olarak planlanabilir.
KURUMSAL EĞİTİM TALEBİ OLUŞTUR