FİNANSAL TABLOLAR ANALİZİ VE RAPORLAMA TEKNİKLERİ

 Eğitimin Amacı

Bu eğitimin temel amacı, katılımcılara bir şirketin finansal sağlığını ve performansını nesnel bir şekilde değerlendirebilmek için gerekli olan ileri düzeyde analiz ve raporlama becerileri kazandırmaktır. Eğitim, finansal tabloları sadece okumanın ötesine geçerek, bu tablolardan stratejik iş kararları almayı destekleyecek anlamlı çıkarımlar yapabilmeyi hedefler.

Bu genel amacı aşağıdaki spesifik hedeflerle desteklemektedir:

• Finansal Okuryazarlığı Geliştirmek: Katılımcıların Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu ve Özkaynak Değişim Tablosu gibi temel finansal tabloları detaylı bir şekilde anlamasını ve birbirleri arasındaki ilişkiyi kavramasını sağlamak.
• Analitik Beceriler Kazandırmak: Finansal verileri yorumlamak için temel teknikler olan Oran Analizi (likidite, kârlılık, verimlilik, kaldıraç), Trend (Yatay) Analiz ve Yapısal (Dikey) Analiz yöntemlerini uygulamalı olarak öğretmek.
• Nakit Akışı Odaklı Bakış Açısı Kazandırmak: Kâr ile nakit akışı arasındaki kritik farkı anlatmak ve bir şirketin gerçek likiditesini ve finansal esnekliğini değerlendirebilmek için nakit akım tablosunu etkin bir şekilde analiz etme becerisi kazandırmak.
• Sektörel Karşılaştırma Yapabilme Yetkinliği: Bir şirketin performansını rakipleri ve sektör ortalamaları ile karşılaştırabilmesi için "benchmarking" yapma becerisini geliştirmek.
• Etkili Raporlama ve Sunum Tekniklerini Öğretmek: Analiz sonuçlarını farklı hedef kitlelere (üst yönetim, yatırımcılar, bankalar) uygun şekilde yapılandırarak, anlaşılır, görsel olarak etkili ve ikna edici finansal analiz raporları yazma yetisi kazandırmak.
• Proaktif Karar Alma Desteği Sağlamak: Finansal tablolardaki erken uyarı sinyallerini tespit ederek potansiyel riskleri ve fırsatları öngörebilmek ve bu sayede stratejik planlama, yatırım değerlendirmesi, kredi risk analizi ve operasyonel iyileştirme süreçlerine somut verilerle destek olmak.
• Uluslararası Muhasebe Standartlarına (TFRS/TMS) Aşinalık: Finansal tabloların hazırlanışında kullanılan temel muhasebe prensipleri ve standartları hakkında bilgi sahibi olmak, tabloların daha güvenilir bir şekilde yorumlanmasını sağlamak.

 Eğitim İçeriği

Finansal Tablolara Giriş ve Temel Kavramlar

• Finansal Tabloların Amacı ve Kullanıcıları (Yatırımcılar, Kreditorler, Yöneticiler)
• Temel Muhasebe Eşitliği ve Çift Taraflı Kayıt Sisteminin Temelleri
• Finansal Raporlamada Temel Kavramlar ve Prensipler (TFRS ve TMS Çerçevesi)
• Finansal Tabloların Birbirleriyle Olan İlişkisi (Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akımı vb.)
• Finansal Analiz Türleri: Yatay, Dikey ve Oran Analizi
• Finansal Raporlamada Etik ve Bağımsız Denetimin Rolü

Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Detaylı İncelemesi

• Varlıklar: Dönen ve Duran Varlık Hesaplarının Analizi
• Kaynaklar: Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülüklerin Yorumlanması
• Özkaynak: Ödenmiş Sermaye, Karlar ve Geçmiş Yıl Karları/Zararları
• Bilançonun Yapısını Etkileyen Önemli Muhasebe Politikaları (Değerleme, Amortisman)
• Net İşletme Sermayesi (NİS) Hesaplama ve Önemi
• Bilanço Okuma ve Yorumlama Pratik Uygulamaları

Gelir Tablosu (Kâr/Zarar Tablosu) Detaylı İncelemesi

• Gelirlerin Tanınması ve Sınıflandırılması (Hasılat, Faiz Geliri vb.)
• Satışların Maliyeti (COGS) ve Brüt Kâr Marjı Analizi
• Faaliyet Giderleri: Araştırma-Geliştirme, Pazarlama, Genel Yönetim Giderleri
• Faaliyet Kârı (EBIT), Vergi Öncesi Kâr ve Net Kâr Kavramları
• EBITDA Hesaplama, Anlamı ve Kullanım Alanları
• Kârlılık Analizine Giriş: Gelir Tablosu Kalemlerinin Oranlara Yansıması

Nakit Akım Tablosu Analizi

• Nakit Akım Tablosunun Yapısı: Faaliyet, Yatırım ve Finansman
• Neden Net Kâr ≠ Nakit Akışı? Farkların Analizi
• Faaliyetlerden Nakit Akımının Doğrudan ve Dolaylı Yöntemlerle Hesaplanması
• Serbest Nakit Akımı (FCF) Hesaplama ve Şirket Değerlemesindeki Önemi
• Nakit Akım Tablosundan Şirketin Finansal Stratejisini Okumak
• Nakit Akımı ile Likidite ve Borç Ödeme Kabiliyetinin Değerlendirilmesi

Finansal Oran Analizi

• Likidite Oranları: Cari Oran, Asit-Test Oranı
• Finansal Kaldıraç (Borçluluk) Oranları: Borç/Özkaynak, Toplam Borç/TOPLAM AKTİF
• Faaliyet (Çevirme Hızı) Oranları: Stok Devir Hızı, Alacak Devir Hızı
• Kârlılık Oranları: Net Kâr Marjı, Özkaynak Kârlılığı (ROE), Varlık Kârlılığı (ROA)
• Piyasa Değeri Oranları: F/K Oranı, Piyasa/Defter Değeri
• Oran Analizinin Sınırlılıkları ve Sektör/Rekabet Karşılaştırması (Benchmarking)

Trend (Yatay) ve Yapısal (Dikey) Analiz

• Karşılaştırmalı Tablolar Analizi (Yatay Analiz) Tekniği
• Trend Yüzdeleri ile Büyüme Eğilimlerinin Belirlenmesi
• Yüzde Yöntemi ile Finansal Tabloların Analizi (Dikey Analiz)
• Common-Size Bilanço ve Gelir Tablosu Oluşturma
• Trend ve Yapısal Analiz Sonuçlarının Yorumlanması
• Çok Yıllı Verilerle Uygulama: Bir Şirketin Dönüşümünün İzlenmesi

Finansal Raporlama ve Analiz Raporu Yazım Teknikleri

• Analiz Sonuçlarını Hedef Kitleye Göre Şekillendirme (Üst Yönetim, Yatırımcı, Banka)
• Etkili Bir Finansal Analiz Raporunun Bölümleri (Executive Summary, Bulgular, Sonuç)
• Veri Görselleştirme: Grafik, Tablo ve Şemaların Etkin Kullanımı
• SWOT Analizi ile Finansal Bulguları Destekleme
• Raporlamada Net, Anlaşılır ve Öz Olma Prensipleri
• Rapor Yazımında Dikkat Edilecek Dil ve Sunum Kuralları

Örnek Olay Çalışması ve Sektörel Uygulamalar

• Bütünleşik Vaka Çalışması: Bir Şirketin Finansal Tablolarının Tüm Yönleriyle Analizi
• Farklı Sektörlerin Finansal Tablo Dinamikleri (Hizket, Üretim, Perakende, Teknoloji)
• Finansal Sıkıntıyı Gösteren Erken Uyarı Sinyallerinin Tespiti
• Şirket Değerlemesine Giriş için Finansal Analiz Çıktılarının Kullanımı
• Finansal Analiz Yazılım ve Araçlarına Kısa Bir Bakış (Excel, Bloomberg Terminal)
• Eğitim Özeti ve Katılımcıların Sorularının Cevaplanması

 Kimler Katılmalı

• Finans ve muhasebe departmanlarında çalışan profesyoneller,
• Yönetim raporlama ve kontrol birimlerinde görev yapan uzmanlar,
• Orta ve üst düzey yöneticiler, bütçe ve finansal karar alma süreçlerinde aktif rol alanlar,
• Denetim ve danışmanlık firmalarında finansal analiz ve raporlama yapan uzmanlar,
• KOBİ veya büyük ölçekli işletmelerde finansal performans ölçümü ve raporlama sorumluluğu olanlar,
• İşletmelerin kârlılık, likidite ve verimlilik analizlerini geliştirmek isteyen profesyoneller.

​

 Eğitim Yöntemi

Program genelinde, anlatım, örnek olaylar, video gösterimi, tartışma ve reel sektöre yönelik vaka çalışmaları araçlarından yararlanılacaktır. Eğitim sunumları, vaka çalışmaları ve diğer dokümanlar katılımcılara dijital ortamda pdf dosyaları biçiminde verilecektir.

Süre

14 saat /  (2 tam gün)

KURUM İÇİ EĞİTİM TALEPLERİNİZ İÇİN BİZE ULAŞINIZ

 info@integralakademi.com

 0 (216) 675 61 50