Eğitimin Amacı

Eğitimin amacı; katılımcıların kurumlarının uyum risk profiline göre izleme ve test programı geliştirebilmeleri, kritik uyum kontrollerinin tasarım ve uygulama etkinliğini değerlendirebilmeleri ve test sonuçlarını anlamlı yönetim bilgisine dönüştürebilmeleridir.

Program kapsamında uyum risk evreni, izleme ve test ayrımı, risk bazlı yıllık planlama, kontrol envanteri, test prosedürü tasarımı, örnekleme, veri analitiği, istisna yönetimi, kök neden analizi, raporlama, aksiyon takibi ve sürekli izleme yöntemleri birlikte ele alınır.

Katılımcıların standart kontrol listelerine dayalı mekanik kontroller yapmak yerine; test amacı, risk, kontrol, kanıt ve sonuç arasındaki bağlantıyı kuran ve yüksek riskli alanlara daha fazla kaynak ayıran risk bazlı bir yaklaşım geliştirmeleri üzerinde durulur.

Eğitim Sonunda Katılımcılar Neler Yapabilir?

• Uyum İzleme ve Test Ayrımını Yapma: Sürekli gözetim faaliyetleriyle belirli kontrol ve işlemler üzerinde gerçekleştirilen test çalışmalarını doğru biçimde konumlandırabilir.
• Risk Bazlı İzleme Planı Oluşturma: Uyum risklerinin önem düzeyine göre yıllık ve dönemsel izleme önceliklerini belirleyebilir.
• Kritik Uyum Kontrollerini Belirleme: Yükümlülüklerin yerine getirilmesinde temel rol oynayan kontrolleri destekleyici kontrollerden ayırabilir.
• Kontrol Testi Tasarlama: Test amacı, kapsamı, dönem, örnek, kanıt ve beklenen sonucu sistematik biçimde belirleyebilir.
• Tasarım Etkinliğini Değerlendirme: Bir kontrolün ilgili uyum riskini yeterli ölçüde önleyecek veya tespit edecek şekilde tasarlanıp tasarlanmadığını analiz edebilir.
• İşletim Etkinliğini Test Etme: Kontrolün dönem boyunca öngörülen kişi, sıklık ve yöntemle uygulanıp uygulanmadığını test edebilir.
• Örnekleme Yaklaşımını Belirleme: Risk, kontrol sıklığı ve işlem hacmine göre uygun örnekleme yöntemini ve büyüklüğünü seçebilir.
• Veri Analitiğinden Yararlanma: Büyük veri setlerinde istisna, eşik aşımı, olağandışı işlem ve tekrarlayan davranışları belirleyebilir.
• İstisnaları Değerlendirme: Tekil hata ile sistemik kontrol eksikliğini birbirinden ayırabilir ve kalan risk üzerindeki etkisini değerlendirebilir.
• Kök Neden Analizi Yapma: Tekrarlayan uyum sorunlarının politika, süreç, sistem, insan veya kültür kaynaklı temel nedenlerini belirleyebilir.
• Yönetim Raporu Hazırlama: Test sonuçlarını risk, eğilim, önem ve aksiyon boyutlarıyla karar kullanışlı yönetsel raporlara dönüştürebilir.
• Düzeltici Faaliyetleri İzleme: Yönetim aksiyonlarının belirlenen uyum riskini ve kontrol eksikliğini gerçekten giderip gidermediğini doğrulayabilir.

Eğitim İçeriği

Uyum İzleme ve Test Sisteminin Temelleri

• Uyum yönetimi içerisinde izleme ve test faaliyetlerinin rolünün değerlendirilmesi
• Birinci hat kontrolleri, ikinci hat izleme faaliyetleri ve iç denetim güvencesinin birbirinden ayrıştırılması
• Sürekli izleme, periyodik kontrol ve bağımsız test kavramlarının açıklanması
• Uyum yükümlülüğü, uyum riski, kontrol ve test amacı arasındaki ilişkinin kurulması
• Test programının kurumun uyum risk değerlendirmesiyle bütünleştirilmesi
• İzleme ve test sonuçlarının uyum yönetim sistemine geri beslenmesi

Risk Bazlı Uyum İzleme ve Test Planının Oluşturulması

• Uyum yükümlülükleri ve risk envanterinden test evreninin oluşturulması
• Yüksek riskli mevzuat, süreç, ürün, ülke ve üçüncü taraf alanlarının belirlenmesi
• Risk, geçmiş ihlaller ve kontrol performansına göre izleme sıklığının belirlenmesi
• Düzenleyici değişikliklerin test planı üzerindeki etkisinin değerlendirilmesi
• Planlanan ve olay tetiklemeli incelemelerin birlikte yapılandırılması
• Yıllık uyum izleme ve test planının kaynak, sorumlu ve zamanlama boyutlarıyla hazırlanması

Uyum Kontrol Evreninin ve Test Amaçlarının Belirlenmesi

• Uyum yükümlülüklerinin somut kontrol amaçlarına dönüştürülmesi
• Politika, prosedür, sistem, onay ve işlem kontrollerinin envanterinin oluşturulması
• Önleyici, tespit edici ve düzeltici kontrollerin ayrıştırılması
• Manuel ve otomatik kontrollerin test edilebilirlik açısından değerlendirilmesi
• Anahtar uyum kontrollerinin belirlenmesi ve kontrol sahipleriyle ilişkilendirilmesi
• Her kontrol için test kriteri ve beklenen kanıtın tanımlanması

Uyum Kontrollerinde Tasarım ve İşletim Etkinliği

• Kontrolün ilgili uyum riskini karşılayacak şekilde tasarlanıp tasarlanmadığının değerlendirilmesi
• Kontrol sahibi, sıklığı, yetkisi ve kullanılan bilgi kaynaklarının incelenmesi
• Kontrol boşluğu, kontrol tekrarı ve gereksiz kontrollerin belirlenmesi
• Kontrolün uygulamaya alınmış ve ilgili çalışanlar tarafından anlaşılmış olup olmadığının değerlendirilmesi
• Dönem boyunca kontrolün tutarlı biçimde çalışıp çalışmadığının test edilmesi
• Tasarım ve işletim eksikliklerinin farklı biçimde raporlanması ve önceliklendirilmesi

Uyum Test Teknikleri, Kanıt ve Örnekleme

• Belge inceleme, gözlem, sorgulama, yeniden gerçekleştirme ve yeniden hesaplama tekniklerinin kullanılması
• Test prosedürünün ilgili risk ve kontrol amacıyla açık biçimde ilişkilendirilmesi
• Test döneminin ve işlem evreninin uygun biçimde tanımlanması
• Risk ve kontrol sıklığına göre örnek büyüklüğünün belirlenmesi
• Örnek seçiminin tarafsız ve evreni temsil edecek biçimde gerçekleştirilmesi
• Kanıtın yeterlilik, güvenilirlik ve sonuç oluşturma açısından değerlendirilmesi

Veri Analitiği ve Sürekli Uyum İzleme

• Uyum testlerinde büyük veri setlerinin kullanılabileceği alanların belirlenmesi
• İşlem limitleri, eşik değerleri ve olağandışı davranış kriterlerinin geliştirilmesi
• Tekrarlayan, bölünmüş veya olağandışı işlem örüntülerinin analiz edilmesi
• Hediye-ağırlama, ödeme, üçüncü taraf, onay ve diğer uyum verilerinin analiz edilmesi
• Gösterge tabloları ve otomatik uyarılar aracılığıyla sürekli izlemenin yapılandırılması
• Analitik sonuçların manuel inceleme ve profesyonel değerlendirmeyle doğrulanması

İstisna Yönetimi, Kök Neden ve Düzeltici Faaliyet

• Test istisnası ile gerçek uyum ihlalinin birbirinden ayrıştırılması
• İstisnaların sıklık, önem ve risk seviyesi açısından değerlendirilmesi
• Tekil hatalar ile sistemik kontrol zayıflıklarının ayırt edilmesi
• İnsan, süreç, sistem, eğitim ve kültür kaynaklı kök nedenlerin belirlenmesi
• Düzeltici faaliyetlerin kök nedeni ve kalan riski azaltacak biçimde tasarlanması
• Aksiyonların uygulanmasının ve sonrasında kontrol etkinliğinin yeniden test edilmesi

Uyum İzleme Raporlaması ve Yönetim Bilgisi

• Test sonuçlarının operasyonel bulgudan yönetsel bilgiye dönüştürülmesi
• Uyum riski, kontrol durumu, istisna ve kalan risk bilgilerinin birlikte sunulması
• Tekrarlayan sorunlar ve eğilimlerin dönemler arası analiz edilmesi
• Anahtar uyum risk ve performans göstergelerinin raporlamada kullanılması
• Üst yönetim ve yönetim kurulu için farklı ayrıntı düzeylerinde raporların hazırlanması
• İzleme sonuçlarının yıllık uyum risk değerlendirmesi ve sonraki dönem planına aktarılması

Uygulamalar ve Vaka Çalışmaları

Eğitimde örnek bir uyum risk envanteri üzerinden yıllık izleme ve test planı oluşturulur; seçilmiş bir kritik kontrol için test amacı, evren, örnek, prosedür ve beklenen kanıt belirlenir. Örnek test sonuçlarından istisnalar ve kök nedenler değerlendirilir; yönetim aksiyonları geliştirilerek örnek bir uyum izleme raporu hazırlanır.

Kimler Katılmalı?

• Uyum yöneticileri ve uyum uzmanları
• Uyum izleme ve kontrol testi ekipleri
• Etik ve uyum programlarından sorumlu profesyoneller
• İç kontrol yöneticileri ve uzmanları
• Kurumsal risk yönetimi ekipleri
• İç denetçiler ve iç denetim yöneticileri
• Hukuk ve düzenleyici uyum ekipleri
• Finansal kontrol ve operasyonel kontrol profesyonelleri
• Uyum göstergeleri ve yönetim raporlamasından sorumlu çalışanlar
• Uyum izleme sistemini kurmak veya geliştirmek isteyen kurum ekipleri

Eğitim Yöntemi

Program; kısa kavramsal anlatım, risk bazlı izleme planı hazırlama, kontrol testi tasarımı, örnekleme senaryoları, test sonucu değerlendirme, veri analitiği örnekleri, kök neden çalışmaları ve yönetim raporu geliştirme uygulamalarıyla yürütülür.

Kuruma özel programlarda mevcut uyum risk envanteri, kontrol matrisi, izleme programları ve anonimleştirilmiş test sonuçları kullanılabilir. Böylece kurumun mevcut uyum izleme yaklaşımı değerlendirilerek test kapsamı, veri kullanımı ve raporlama açısından somut geliştirme alanları oluşturulabilir.

Süre

14 Saat / 2 Tam Gün

Kurumun gerçek uyum riskleri ve kontrol seti üzerinde kapsamlı yıllık izleme planı, test programı ve yönetim raporu geliştirilmesi istenirse program üç günlük ileri uygulama formatına genişletilebilir.

Bu Eğitimi Kurumunuza Özel Planlayalım

Programı kurumunuzun uyum riskleri, mevzuat yükümlülükleri, mevcut kontrolleri ve izleme yaklaşımına göre özelleştirebiliriz. Anonimleştirilmiş gerçek kontrol ve işlem örnekleri üzerinden test prosedürleri, örnekleme, veri analitiği, istisna değerlendirmesi ve yönetim raporlaması çalışılabilir. Eğitim yüz yüze veya canlı online olarak planlanabilir.

KURUMSAL EĞİTİM TALEBİ OLUŞTUR

Telefon: 0216 675 61 50 E-posta: info@integralakademi.com