Eğitimin Amacı

Eğitimin amacı; katılımcıların finansal ve operasyonel verileri bütünleşik biçimde analiz edebilmelerini, işletme performansını oluşturan temel sürücüleri belirleyebilmelerini ve geleceğe ilişkin finansal beklentileri dinamik tahmin ve senaryo modelleriyle değerlendirebilmelerini sağlamaktır.

Program ayrıca analiz sonuçlarının yönetim açısından anlamlı finansal içgörülere dönüştürülmesi, kritik sapmaların açıklanması, alternatif yönetim kararlarının finansal etkilerinin ortaya konulması ve aksiyon odaklı yönetim raporlarının hazırlanmasına yönelik FP&A yetkinliği geliştirir.

Eğitim Sonunda Katılımcılar Neler Yapabilir?

• FP&A fonksiyonunun işletme yönetimindeki rolünü ve temel çalışma alanlarını açıklayabilir.
• Finansal sonuçları satış, maliyet, kapasite ve diğer operasyonel sürücülerle ilişkilendirebilir.
• Gelir, maliyet, marj ve faaliyet gideri performansını sistematik biçimde analiz edebilir.
• Bütçe, gerçekleşen ve güncel tahmin sonuçlarını karşılaştırabilir.
• Dinamik ve sürücü bazlı finansal tahmin modelleri geliştirebilir.
• Ürün, müşteri ve kanal bazında kârlılık performansını değerlendirebilir.
• İşletme sermayesi ve nakit yaratma performansını analiz edebilir.
• Farklı ekonomik ve operasyonel senaryoların finansal sonuçlarını modelleyebilir.
• Kritik performans göstergelerini ve erken uyarı sinyallerini belirleyebilir.
• Analiz sonuçlarını yönetim kararlarını destekleyen rapor ve önerilere dönüştürebilir.

Eğitim İçeriği

FP&A Fonksiyonunun Yapısı ve Yönetimdeki Rolü

• Finansal Planlama ve Analiz fonksiyonunun temel çalışma alanları
• Muhasebe, bütçe, controlling ve FP&A fonksiyonlarının ayrıştırılması
• Finansal ve operasyonel verilerin ortak analiz yapısında birleştirilmesi
• Geçmiş performanstan geleceğe yönelik finansal içgörü üretilmesi
• FP&A ile üst yönetim ve fonksiyon yöneticileri arasındaki iş ortaklığı
• Planlama, analiz, tahmin ve karar destek döngüsünün oluşturulması

Finansal Performansın Sürücü Bazlı Analizi

• Finansal performansın temel değer sürücülerinin belirlenmesi
• Gelir performansının fiyat, hacim ve ürün karması açısından ayrıştırılması
• Brüt kâr ve katkı payı değişimlerinin analiz edilmesi
• Faaliyet giderlerinin sabit ve değişken bileşenlerle değerlendirilmesi
• Operasyonel göstergelerin finansal sonuçlarla ilişkilendirilmesi
• Kârlılığı etkileyen temel sürücülerin önceliklendirilmesi

Bütçe, Gerçekleşen ve Tahmin Analizi

• Bütçe, gerçekleşen ve güncel tahmin verilerinin birlikte değerlendirilmesi
• Gelir sapmalarının fiyat, hacim ve ürün karmasına ayrıştırılması
• Maliyet ve faaliyet gideri sapmalarının analiz edilmesi
• Operasyonel nedenlerin finansal sapmalarla ilişkilendirilmesi
• Tek seferlik ve yapısal sapmaların ayrıştırılması
• Sapmaların yıl sonu finansal beklentisine etkisinin değerlendirilmesi

Dinamik Tahmin ve Sürücü Bazlı Finansal Modelleme

• Yıllık bütçe ve dinamik tahmin yaklaşımlarının karşılaştırılması
• Gelir ve maliyet tahminlerinde temel iş sürücülerinin kullanılması
• Hareketli tahmin modelinin oluşturulması
• Operasyonel verilerin finansal tahmine bağlanması
• Tahmin doğruluğunun ölçülmesi ve tahmin hatalarının analiz edilmesi
• Yeni bilgilerin finansal beklentilere sistematik biçimde aktarılması

Kârlılık ve Performans Analitiği

• Ürün bazında gelir, maliyet ve marj analizinin yapılması
• Müşteri ve kanal bazında kârlılık performansının değerlendirilmesi
• Fiyat, hacim, ürün karması ve maliyet etkilerinin ayrıştırılması
• Düşük marjlı ve zarar yaratan iş alanlarının belirlenmesi
• Kaynak tüketimi ile kârlılık arasındaki ilişkinin değerlendirilmesi
• Kârlılık iyileştirme seçeneklerinin finansal etkisinin modellenmesi

İşletme Sermayesi, Nakit ve Finansman Analizi

• Ticari alacak, stok ve borçların işletme sermayesine etkisinin analiz edilmesi
• Alacak gün sayısı, stok gün sayısı ve borç ödeme süresinin değerlendirilmesi
• Nakit dönüşüm döngüsünün hesaplanması ve yorumlanması
• Kâr ile faaliyet nakit akışı arasındaki farkların analiz edilmesi
• Büyümenin işletme sermayesi ve finansman ihtiyacına etkisinin modellenmesi
• Nakit yaratma kapasitesi ve finansman gereksiniminin değerlendirilmesi

Senaryo, Duyarlılık ve Karar Destek Analizi

• Baz, olumlu ve olumsuz finansal senaryoların oluşturulması
• Satış hacmi ve fiyat değişimlerinin finansal sonuçlara etkisinin modellenmesi
• Hammadde, enerji, döviz ve faiz değişimlerinin analiz edilmesi
• Kapasite ve verimlilik senaryolarının finansal etkisinin değerlendirilmesi
• Duyarlılık analizleriyle kritik karar değişkenlerinin belirlenmesi
• Alternatif yönetim kararlarının kâr, nakit ve finansal yapı açısından karşılaştırılması

Yönetim Raporlama, Finansal İçgörü ve İş Ortaklığı

• Yönetim için kritik finansal ve operasyonel göstergelerin belirlenmesi
• Finansal ve operasyonel KPI'ların ortak raporlama yapısında birleştirilmesi
• Gösterge panolarında eşik ve erken uyarı seviyelerinin oluşturulması
• Veriden bulguya, bulgudan finansal içgörüye geçiş yapılması
• Sonuç, neden, finansal etki ve aksiyon bağlantısının kurulması
• FP&A profesyonelinin yönetim kararlarında finansal iş ortağı rolünün geliştirilmesi

Uygulamalar ve Vaka Çalışmaları

Gelir performansı uygulamasında örnek bir işletmenin bütçe, gerçekleşen ve önceki dönem satış verileri analiz edilir. Ciro değişimi fiyat, hacim ve ürün karması etkilerine ayrıştırılarak gelir performansının temel nedenleri belirlenir.

Kârlılık vakasında satış gelirleri, ürün maliyetleri, faaliyet giderleri ve ürün karması birlikte değerlendirilir. Brüt kâr ve faaliyet kârındaki değişimin temel sürücüleri hesaplanarak kârlılığın geliştirilmesine yönelik alanlar belirlenir.

Dinamik tahmin uygulamasında yılın gerçekleşen ayları ile kalan dönem için güncellenen satış, maliyet ve gider beklentileri birleştirilerek yıl sonu tahmini hazırlanır. Yeni tahmin ile bütçe ve önceki tahmin arasındaki farkların nedenleri analiz edilir.

İşletme sermayesi vakasında satışları büyüyen bir işletmenin alacak, stok ve borç günleri değiştirilerek nakit dönüşüm döngüsü ve finansman ihtiyacı hesaplanır. Büyümenin finansal kaynak ihtiyacı üzerindeki etkisi değerlendirilir.

Senaryo analizinde satış hacmi, fiyat, hammadde maliyeti, döviz kuru, kapasite kullanımı ve faiz oranı değiştirilerek farklı ekonomik koşulların faaliyet kârı, nakit ve finansman ihtiyacı üzerindeki etkileri karşılaştırılır.

Programın bütünleşik uygulamasında örnek bir işletmenin satış, maliyet, kârlılık, işletme sermayesi, kapasite ve finansal sonuçları kullanılarak Excel tabanlı bir FP&A modeli hazırlanır. Katılımcılar gerçekleşen performansı analiz eder, güncel tahmin oluşturur, senaryoları değerlendirir ve üst yönetime sunulabilecek kısa bir FP&A Yönetim Raporu hazırlar.

Kimler Katılmalı?

• Finansal Planlama ve Analiz (FP&A) profesyonelleri
• Finans ve mali işler yöneticileri
• Controlling ekipleri
• Bütçe ve finansal planlama uzmanları
• Yönetim muhasebesi ve maliyet muhasebesi profesyonelleri
• Finansal analiz ve yönetim raporlama ekipleri
• Fabrika ve operasyon controllerları
• Finans yöneticiliğine hazırlanan uzman ve yönetici adayları
• Finansal verileri karar süreçlerinde etkin kullanmak isteyen yöneticiler

Eğitim Yöntemi

Eğitim; finansal performans analizleri, bütçe-gerçekleşen karşılaştırmaları, sürücü bazlı tahmin modelleri, kârlılık ve işletme sermayesi çalışmaları, senaryo analizleri ve yönetim raporlama uygulamaları üzerinden yürütülür.

Katılımcılar her analizde finansal sonucun ne kadar değiştiğinin yanında değişimin hangi ticari ve operasyonel sürücülerden kaynaklandığını, gelecekte nasıl gelişebileceğini ve yönetimin hangi aksiyonları değerlendirmesi gerektiğini analiz eder.

Kuruma özel programlarda şirketin anonimleştirilmiş satış, maliyet, bütçe, işletme sermayesi, kapasite ve nakit verileri kullanılarak Excel tabanlı FP&A modeli, aylık yönetim raporu ve karar destek senaryoları geliştirilebilir.

Süre

14 Saat / 2 Tam Gün

Sürücü bazlı tahmin modeli, ayrıntılı kârlılık analizi, işletme sermayesi modellemesi, senaryo simülasyonları ve kapsamlı FP&A yönetim raporunun Excel üzerinde birlikte geliştirilmesi halinde program üç günlük uygulamalı formata genişletilebilir.