Eğitimin Amacı

Eğitimin amacı; katılımcıların finansal ve operasyonel verileri yöneticilerin karar ihtiyaçlarına uygun raporlara dönüştürebilmelerini, doğru performans göstergelerini seçebilmelerini ve önemli sonuçları hızlı biçimde görünür kılan yönetim dashboardları tasarlayabilmelerini sağlamaktır.

Program ayrıca katılımcıların raporlarda sonuç, neden, finansal etki, tahmin ve aksiyon arasındaki bağlantıyı kurmalarını; karmaşık veri tablolarını karar vermeyi kolaylaştıran sade, karşılaştırılabilir ve yönetim odaklı bilgi yapılarına dönüştürmelerini sağlar.

Eğitim Sonunda Katılımcılar Neler Yapabilir?

• Yönetim raporlarının karar süreçlerindeki rolünü ve bilgi ihtiyaçlarını belirleyebilir.
• Üst yönetim, fonksiyon ve operasyon seviyeleri için farklı raporlama yapıları oluşturabilir.
• Finansal ve operasyonel KPI'ları doğru kriterlerle seçebilir.
• Bütçe, gerçekleşen, tahmin ve geçmiş dönem sonuçlarını karşılaştırmalı raporlayabilir.
• Gelir, maliyet, kârlılık, nakit ve işletme sermayesi performansını dashboard üzerinde gösterebilir.
• Sapmaları fiyat, hacim, ürün karması, maliyet ve diğer sürücülere ayrıştırabilir.
• Finansal veriye uygun tablo, grafik ve görsel türünü seçebilir.
• Dashboardlarda renk, hiyerarşi, eşik ve erken uyarı sistemlerini etkin kullanabilir.
• Yönetim sunumlarında veriden bulguya, bulgudan aksiyona uzanan finansal hikâye oluşturabilir.
• Mevcut yönetim raporlarını sadeleştirerek daha karar odaklı hale getirebilir.

Eğitim İçeriği

Yönetim Raporlama Sisteminin Tasarımı

• Yönetim raporlamasının amaç ve kullanıcılarının belirlenmesi
• Finansal raporlama ile yönetim raporlamasının ayrıştırılması
• Üst yönetim, fonksiyon ve operasyon seviyelerine göre bilgi ihtiyacının belirlenmesi
• Günlük, haftalık, aylık ve dönemsel raporlama yapısının oluşturulması
• Raporlama takvimi, veri sahipliği ve sorumlulukların belirlenmesi
• Yönetim raporlama mimarisi ve rapor hiyerarşisinin tasarlanması

KPI Mimarisi ve Performans Göstergelerinin Seçimi

• Kritik Performans Göstergesi (KPI) ile metrik arasındaki farkın açıklanması
• Stratejik hedefler ile performans göstergeleri arasındaki ilişkinin kurulması
• Finansal ve operasyonel göstergelerin dengeli biçimde seçilmesi
• Öncü ve gecikmeli göstergelerin birlikte kullanılması
• Hedef, tolerans, eşik ve alarm seviyelerinin belirlenmesi
• KPI tanım kartı, hesaplama yöntemi, veri kaynağı ve gösterge sahipliğinin oluşturulması

Finansal Performansın Yönetim Raporlarına Aktarılması

• Gelir ve büyüme performansının raporlanması
• Brüt kâr, katkı payı ve faaliyet kârlılığının gösterilmesi
• Maliyet ve faaliyet gideri performansının yapılandırılması
• Ürün, müşteri, kanal ve iş birimi bazında kârlılık analizlerinin sunulması
• İşletme sermayesi ve nakit göstergelerinin rapora dahil edilmesi
• Finansal sonuçlarla operasyonel sürücüler arasındaki bağlantının gösterilmesi

Bütçe, Gerçekleşen, Tahmin ve Sapma Raporlaması

• Bütçe ve gerçekleşen sonuçların karşılaştırmalı sunulması
• Güncel tahmin ile bütçe arasındaki farkların raporlanması
• Önceki dönem ve önceki yıl karşılaştırmalarının kullanılması
• Mutlak ve yüzde sapmaların önemlilik açısından değerlendirilmesi
• Fiyat, hacim, ürün karması ve maliyet etkilerinin ayrıştırılması
• Sapma, neden, finansal etki ve aksiyon bağlantısının kurulması

Finansal Dashboard Tasarım İlkeleri

• Dashboardun amacı, kullanıcısı ve karar bağlamının belirlenmesi
• Bilgi hiyerarşisi ve ekran yerleşiminin oluşturulması
• Özet göstergelerden detay analize geçiş yapısının tasarlanması
• Finansal göstergelerde karşılaştırma ve bağlam kullanımının planlanması
• Gereksiz görsel unsurların ve bilgi yoğunluğunun azaltılması
• Yönetimin kritik sonuçları birkaç saniyede görebileceği yapıların oluşturulması

Grafik, Tablo ve Görsel İletişim Teknikleri

• Karşılaştırma, trend, dağılım ve ilişki analizlerine uygun grafik seçimi
• Tablo ile grafik kullanımının doğru biçimde ayrıştırılması
• Zaman serilerinin ve eğilimlerin etkili biçimde gösterilmesi
• Renk kullanımının anlam, eşik ve önemlilik amacıyla yapılandırılması
• Grafik ölçekleri, etiketler ve referans çizgilerinin doğru kullanılması
• Yanıltıcı ve karar vermeyi güçleştiren görsel tasarımların önlenmesi

Sapma Köprüleri, Sürücü Analizi ve Finansal Hikâye

• Başlangıç sonucu ile gerçekleşen sonuç arasındaki değişimin ayrıştırılması
• Fiyat, hacim, ürün karması ve maliyet köprülerinin oluşturulması
• Kâr değişiminin temel finansal sürücüler üzerinden açıklanması
• Önemli bulguların yönetim açısından önceliklendirilmesi
• Veriden bulguya, bulgudan içgörüye ve aksiyona geçiş yapılması
• Yönetim toplantıları için kısa ve etkili finansal hikâyenin hazırlanması

Aksiyon Odaklı Yönetim Dashboardu ve Raporlama Döngüsü

• Kritik sapmalar için erken uyarı sisteminin oluşturulması
• Performans sorumlularının dashboard üzerinde görünür hale getirilmesi
• Aksiyon, sorumlu, termin ve beklenen finansal etkinin izlenmesi
• Yönetim toplantısı öncesi raporlama sürecinin standartlaştırılması
• Karar sonrası sonuçların ve aksiyon etkilerinin takip edilmesi
• Dashboard ve yönetim raporlarının düzenli olarak gözden geçirilmesi ve geliştirilmesi

Uygulamalar ve Vaka Çalışmaları

Yönetim raporu yeniden tasarım uygulamasında çok sayıda tablo, detay ve tekrarlayan bilgi içeren geleneksel bir aylık finans raporu incelenir. Rapordaki bilgiler yönetim kararları açısından sınıflandırılarak özet, analiz ve detay katmanlarından oluşan yeni bir raporlama yapısına dönüştürülür.

KPI tasarım çalışmasında örnek bir işletmenin satış, finans, üretim ve işletme sermayesi hedefleri için kritik göstergeler belirlenir. Her gösterge için tanım, hesaplama yöntemi, hedef, tolerans, veri kaynağı, sorumlu ve raporlama sıklığı oluşturulur.

Bütçe-gerçekleşen uygulamasında gelir, maliyet, faaliyet gideri ve kârlılık sonuçları karşılaştırılır. Önemli sapmalar belirlenerek fiyat, hacim, ürün karması ve maliyet etkilerine ayrıştırılır ve yönetim açısından önceliklendirilir.

Dashboard tasarım çalışmasında aynı finansal veri seti farklı tablo ve grafik seçenekleriyle değerlendirilir. Katılımcılar yönetimin görmek istediği mesajı en hızlı ve doğru biçimde iletecek gösterim yöntemini seçerek örnek finansal dashboard tasarlar.

Finansal hikâye uygulamasında aylık performans sonuçları; “Ne oldu?”, “Neden oldu?”, “Finansal etkisi nedir?”, “Yıl sonu beklentisini nasıl etkiliyor?” ve “Hangi aksiyon gerekli?” soruları üzerinden yapılandırılarak yönetim sunumuna dönüştürülür.

Programın bütünleşik uygulamasında örnek bir işletmenin gelir, kârlılık, maliyet, bütçe, tahmin, nakit ve işletme sermayesi verileri kullanılarak bir Yönetim Finans Dashboardu tasarlanır. Dashboard üzerinde kritik KPI'lar, trendler, sapmalar, tahminler, erken uyarılar ve yönetim aksiyonları birlikte gösterilir.

Kimler Katılmalı?

• Finans ve mali işler yöneticileri
• Finansal Planlama ve Analiz (FP&A) profesyonelleri
• Controllerlar ve controlling ekipleri
• Bütçe ve yönetim raporlama uzmanları
• Yönetim muhasebesi ve maliyet muhasebesi profesyonelleri
• Finansal analiz ve performans yönetimi ekipleri
• İş zekâsı ve finansal raporlama projelerinde görev alan profesyoneller
• Fabrika ve operasyon controllerları
• Üst yönetime düzenli finansal rapor ve performans sunumu hazırlayan profesyoneller

Eğitim Yöntemi

Eğitim; örnek yönetim raporlarının incelenmesi, KPI tasarım çalışmaları, bütçe-gerçekleşen analizleri, grafik ve dashboard değerlendirmeleri, finansal hikâye oluşturma uygulamaları ve bütünleşik şirket vakası üzerinden yürütülür.

Katılımcılar mevcut veri tablolarını doğrudan raporlamak yerine yönetimin hangi soruya cevap aradığını belirler; veriyi buna göre seçer, analiz eder, görselleştirir ve yönetim aksiyonuyla ilişkilendirir. Böylece raporlama süreci veri üretiminden karar desteğine dönüştürülür.

Kuruma özel programlarda şirketin anonimleştirilmiş aylık yönetim raporları, bütçe-gerçekleşen verileri ve KPI yapısı kullanılarak mevcut raporlama sistemi değerlendirilebilir ve şirkete özgü yönetim dashboard prototipi geliştirilebilir.

Süre

14 Saat / 2 Tam Gün

Şirkete özgü KPI mimarisinin oluşturulması, mevcut yönetim raporlarının yeniden tasarlanması ve Excel veya Power BI üzerinde ayrıntılı dashboard prototipi geliştirilmesi istenirse program üç günlük uygulamalı formata genişletilebilir.